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「赌博游戏娱乐网站排行」东飞马佐里欺诈发行债券案:追赃2.5亿 中介未受判罚
作者:匿名   发布时间:2020-01-11 11:23:47


「赌博游戏娱乐网站排行」东飞马佐里欺诈发行债券案:追赃2.5亿 中介未受判罚

赌博游戏娱乐网站排行,东飞马佐里欺诈发行债券案审结:追赃2.5亿 中介未受判罚

本报记者 李慧敏 北京报道

《中国经营报》记者独家获悉,东飞马佐里纺机有限公司(以下简称“东飞马佐里”)欺诈发行债券案已于2018年8月由江苏省高级人民法院审结。此案为继2017年中恒通(福建)机械制造有限公司(以下简称“中恒通”)案之后,又一例被告人入实刑的欺诈发行债券案件。

《江苏省高级人民法院刑事判决书》(2018)苏刑终205号(以下简称《判决书》)显示,东飞马佐里在公司债券募集说明书中编造重大虚假内容,发行公司债券且数额巨大,被告人朱鹏犯欺诈发行债券罪,判处有期徒刑三年,缓刑五年;已追缴的赃款人民币2亿5390万元,发还被害人;判处罚金800万元。

《判决书》所指的“编造重大虚假内容”系指,东飞马佐里将政府融资平台出具的“信用评级”担保材料变造为“不可撤销连带责任保证”的担保材料。

记者注意到,不同于中恒通案,本次东飞马佐里欺诈发行案当中,债券发行券商等相关中介机构未被判罚。

有接近监管人士向记者表示,2016年以来,法院对一系列债券欺诈发行案件作出判决,是我国债券市场法治化进程中的标志性事件,将对债券市场的违法犯罪行为产生极大的震慑作用,对于维护债券市场信息披露的真实性至关重要,将有力促进债券市场的长期规范发展。

变造担保材料发债2.6亿

《判决书》显示,2012年下半年,为解决建设东台纺机产业园的资金问题,被告单位东飞马佐里决定委托长城证券有限责任公司(以下简称“长城证券”)申请发行私募债券筹集资金。

根据长城证券发行私募债券的要求,需要由政府融资平台出具“不可撤销连带责任保证”的担保材料。

经东飞马佐里法定代表人被告人朱鹏协调,东台市交通投资建设集团有限公司(以下简称“东台交投”)只同意出具“信用评级”担保的担保函、担保协议和董事会决议等担保材料。

为东飞马佐里能顺利发行私募债券,朱鹏产生“变造东台交投公司担保材料、欺诈发行债券”的想法。

朱鹏自己或安排他人对东台交投出具的担保材料进行变造,将东台交投出具的“信用评级”担保材料变造为“不可撤销连带责任保证”的担保材料,提供给长城证券的调查人员,报深圳证券交易所审核通过。

2013年1月25日、3月25日,东飞马佐里委托长城证券在深交所发行期限均为两年的“12东飞01”“12东飞02”两期中小企业私募债券,额度分别为人民币1.1亿元、1.5亿元,所得资金均被用于公司经营。

2014年1月,东飞马佐里按期支付了私募债券的一年利息。2015年3月20日,东飞马佐里偿还4家“12东飞01”债认购商的本金合计人民币710万元。其余部分未能再按期还本付息,朱鹏出逃。

2015年8月1日,被告人朱鹏被兴华市警方抓获,并现场扣押随身携带现金8.19万元;案发后东飞马佐里退出赃款3000万元。朱鹏归案后,如实供述了自己的主要犯罪事实。

江苏高法审理认为:东飞马佐里在公司债券募集说明书中编造重大虚假内容发行公司债券数额巨大,朱鹏作为东飞马佐里直接负责的主管人员,决定并实施上述犯罪行为,其行为均已构成欺诈发行债券罪。判决如下:被告人朱鹏犯欺诈发行债券罪,判处有期徒刑三年,缓刑五年;已追缴的赃款人民币2.539亿元,发还被害人;判处东飞马佐里罚金800万元。

中介机构未受判罚

《中国经营报》记者注意到,与2017年一审判决的中恒通案不同,东飞马佐里案的相关中介机构未受到判罚。

中恒通案在做出一审刑事判决的同时,也对利安达会计师事务所(以下简称“利安达”)的相关人员以及受托管理人申万证券公司(已更名为“申万宏源证券”)做出了一审刑事判决。

一审《判决书》载明,2013年下半年,因被告单位中恒通流动资金不足,被告人卢汉旺欲发行私募债融资,经与被告人卢文煊、卢华光合谋,虚增营业收入5.13亿余元、虚增利润总额1.31亿余元、虚增资本公积6555万余元、虚构招商银行龙岩支行授信500万元、隐瞒外债2025万元,并通过利安达出具内容重大失实的审计报告。

承销券商申万证券公司以此为基础出具了《中恒通非公开发行2014年中小企业私募债券募集说明书》。经向上海证券交易所备案,中恒通于2014年5月至7月间,非公开发行两年期“14中恒01”“14中恒02”私募债券。其后,两家银行总行和另一投资人分别认购中恒通私募债5000万元、2000万元和3000万元,共计1亿元。

2016年该私募债券到期后,中恒通无力偿付债券本金和部分利息,造成投资人重大经济损失。

上海市第一中级人民法院认为,被告单位中恒通公司以重大财务数据存在虚假记载的中小企业私募债券申请文件骗取上海证券交易所获准发行中恒通私募债券,并将所募集1亿元资金用于归还公司债务等,至案发时未能支付逾期本息,后果严重,其行为已构成欺诈发行债券罪。

被告人卢汉旺系被告单位中恒通的实际控制人,起意、策划、主导实施了中恒通公司欺诈发行债券行为;被告人卢文煊、卢华光分别系中恒通的法定代表人、财务总监,受卢汉旺指使直接、积极参与上述行为,故3名被告人均系中恒通欺诈发行债券直接负责的主管人员,其行为均构成欺诈发行债券罪。

法院依法作出判决,以欺诈发行债券罪对被告单位中恒通公司判处罚金人民币300万元;对被告人卢汉旺判处有期徒刑三年六个月;对被告人卢华光判处有期徒刑二年六个月;对被告人卢文煊判处有期徒刑二年,缓刑二年。

与此同时,上海市徐汇区人民法院对申万证券公司的边晓磊作出一审判决,犯非国家工作人员受贿罪,除判处有期徒刑外,违法所得150万元予以没收;上海市第一中级人民法院对利安达的杨安杰、陈俊明、王科宇、徐丹相关人员共4人做出一审判决,因犯出具证明文件重大失实罪,分别被判处刑期不等的有期徒刑,并处罚金。

专家认为,中恒通公司欺诈发行私募债一案中,法院不但对发行人及其高管做出了刑事判罚,还较为罕见地对券商和会计师事务所工作人员商业受贿及出具证明文件重大失实行为做出了刑事判罚,这对于促进中介机构人员切实承担证券市场“看门人”的职责具有重要意义。

中恒通案相关中介机构相关人员均受到判罚,而东飞马佐里案当中,中介机构却并未受到责任追究,原因何在?

中央财经大学预防金融证券犯罪研究所高级研究员、北京京师律师事务所律师许浩认为,企业构成期债发行债券罪,并不意味着中介机构也一定构成犯罪。

“要看会计师在工作中是否参与造假,是应知明知有重大财务问题仍然出具虚假报告,还是属于重大过失造成严重后果。如果存在上述问题,有可能只是违法行为,不构成犯罪。”许浩表示,券商方面如果没有利用职务上的便利索取或非法收受他人财物,也不会构成犯罪。

有接近监管人士表示,证监会始终高度重视刑事打击对于震慑债券市场恶性违法犯罪行为、维护市场秩序的重要作用,一直积极推动、配合公安司法机关对各类债券违法犯罪案件的查处。

许浩认为,查处债券市场上的违法违规行为,除依法监管、加大规范处罚的力度,鼓励受害投资者通过诉讼、仲裁获取损害赔偿之外,还应按照法律规定引入刑事制裁的执法措施,使违法的行为人受到惩处。需要监管部门和公安、监察监管加强合作、共享信息,在证券市场的执法行动中形成合力。


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